2018 Svetový index finančnej transparentnosti * Mestá a krajiny

Send

Raz za dva roky vytvára nezávislá medzinárodná organizácia Tax Justice Network Index finančnej transparentnosti, Hodnotí krajiny podľa utajenia a rozsahu svojich zahraničných finančných aktivít.

Hlavným cieľom indexu je preukázať, že spoľahlivé daňové raje môžu byť nielen pobrežné na exotických a nedostatočne rozvinutých ostrovoch, ale aj celkom prosperujúce, progresívne štáty.

2018 Index finančného tajomstva

Miesto	Krajina	Hodnota FSI	zdieľam	tajomstvo	Svetová váha
1	švajčiarsko	1,589.57	5.01%	76	4.50%
2	USA	1,298.47	4.09%	60	22.30%
3	Kajmanie ostrovy	1,267.68	3.99%	72	3.78%
4	Hongkong	1,243.67	3.92%	71	4.16%
5	Singapore	1,081.98	3.41%	67	4.57%
6	Luxembursko	975.91	3.07%	58	12.13%
7	Nemecko	768.95	2.42%	59	5.16%
8	Taiwan	743.37	2.34%	76	0.50%
9	Spojené arabské emiráty (Dubaj)	661.14	2.08%	84	0.14%
10	Guernsey	658.91	2.07%	72	0.52%
11	Libanon	644.41	2.03%	72	0.51%
12	Panama	625.84	1.97%	77	0.26%
13	Japonsko	623.91	1.96%	60	2.23%
14	Holandsko	598.80	1.88%	66	0.90%
15	Thailand	550.59	1.73%	80	0.12%
16	Britské Panenské ostrovy	502.75	1.58%	69	0.37%
17	Bahrain	490.70	1.54%	78	0.11%
18	trikot	438.21	1.38%	65	0.38%
19	Bahamské ostrovy	429.00	1.35%	84	0.03%
20	Malta	426.31	1.34%	61	0.71%
21	Kanada	425.84	1.34%	55	1.74%
22	Macao	424.91	1.34%	68	0.23%
23	Spojene kralovstvo	423.76	1.33%	42	17.36%
24	Cyprus	404.44	1.27%	61	0.54%
25	Francúzsko	404.17	1.27%	52	2.52%
26	Írsko	387.94	1.22%	51	2.66%
27	Keňa	378.34	1.19%	80	0.04%
28	Čína	372.57	1.17%	60	0.50%
29	Rusko	361.15	1.13%	64	0.26%
30	Turecko	353.88	1.11%	68	0.14%
31	Malajzia (Labuan)	335.10	1.05%	72	0.07%
32	India	316.62	0.99%	52	1.16%
33	Južná Kórea	314.05	0.99%	59	0.35%
34	Izrael	313.55	0.98%	63	0.19%
35	Rakúsko	310.41	0.97%	56	0.56%
36	Bermudy	281.82	0.88%	73	0.03%
37	Saudská Arábia	278.57	0.87%	70	0.05%
38	Libéria	277.28	0.87%	80	0.01%
39	Maršalove ostrovy	275.28	0.86%	73	0.03%
40	Filipíny	269.81	0.85%	65	0.09%
41	Taliansko	254.14	0.80%	49	0.92%
42	Ostrov Man	248.68	0.78%	64	0.09%
43	Ukrajina	246.24	0.77%	69	0.04%
44	Austrália	244.35	0.77%	51	0.60%
45	Nórsko	242.84	0.76%	52	0.55%
46	Lichtenštajnsko	240.85	0.76%	78	0.01%
47	Rumunsko	232.30	0.73%	66	0.05%
48	Barbados	230.95	0.72%	74	0.01%
49	Mauritius	223.47	0.70%	72	0.02%
50	Južná Afrika	216.43	0.68%	56	0.18%
51	Poľsko	215.39	0.67%	57	0.14%
52	španielsko	213.88	0.67%	48	0.76%
53	Belgicko	212.96	0.67%	44	1.56%
54	Švédsko	203.54	0.64%	45	1.01%
55	Lotyšsko	195.64	0.61%	57	0.11%
56	Anguilla	195.03	0.61%	78	0.00%
57	Indonézia	188.78	0.59%	61	0.05%
58	Nový Zéland	178.56	0.56%	56	0.10%
59	Kostarika	168.77	0.53%	69	0.01%
60	Čile	168.64	0.53%	62	0.03%
61	Dánsko	166.11	0.52%	52	0.15%
62	Paraguaj	158.52	0.50%	84	0.00%
63	Svätý Mačiatka a nevis	152.54	0.48%	77	0.00%
64	Portugalsko (Madeira)	151.62	0.47%	55	0.08%
65	Portoriko	151.06	0.47%	77	0.00%
66	Vanuatu	149.26	0.47%	89	0.00%
67	Uruguaj	148.20	0.46%	61	0.02%
68	Aruba	148.04	0.46%	76	0.00%
69	Dominikánska republika	147.08	0.46%	72	0.00%
70	Česká republika	145.10	0.45%	53	0.09%
71	Fínsko	142.23	0.44%	53	0.09%
72	Island	139.69	0.44%	60	0.02%
73	Brazília	137.99	0.43%	49	0.16%
74	maďarsko	132.73	0.41%	55	0.05%
75	Tanzánia	128.91	0.40%	73	0.00%
76	Slovensko	127.88	0.40%	55	0.04%
77	Seychely	125.26	0.39%	75	0.00%
78	Guatemala	123.62	0.39%	73	0.00%
79	Chorvátsko	119.36	0.37%	59	0.01%
80	Grécko	118.58	0.37%	58	0.02%
81	Samoa	115.90	0.36%	78	0.00%
82	Mexiko	107.57	0.33%	54	0.03%
83	Gibraltár	107.44	0.33%	71	0.00%
84	curacao	105.65	0.33%	75	0.00%
85	Venezuela	105.03	0.33%	69	0.00%
86	Americké Panenské ostrovy	101.89	0.32%	73	0.00%
87	Ostrovy Turks a Cicos	98.07	0.30%	77	0.00%
88	Bolívia	94.82	0.29%	80	0.00%
89	Bulharsko	91.38	0.28%	54	0.01%
90	belize	86.30	0.27%	75	0.00%
91	Brunej	85.59	0.27%	84	0.00%
92	Monaco	82.93	0.26%	78	0.00%
93	Estónsko	79.46	0.25%	51	0.02%
94	Maledivy	74.87	0.23%	81	0.00%
95	Ghana	68.85	0.21%	62	0.00%
96	Dominica	62.02	0.19%	77	0.00%
97	Litva	58.74	0.18%	47	0.01%
98	Antigua a Barbuda	54.53	0.17%	87	0.00%
99	čierna Hora	52.64	0.16%	63	0.00%
100	Cookove ostrovy	44.97	0.14%	75	0.00%
101	Grenada	44.60	0.14%	77	0.00%
102	macedónsko	39.76	0.12%	61	0.00%
103	Botswana	39.44	0.12%	69	0.00%
104	Slovinsko	35.32	0.11%	42	0.01%
105	Andorra	35.05	0.11%	66	0.00%
106	Gambia	34.51	0.10%	77	0.00%
107	Trinidad a Tobago	27.86	0.08%	65	0.00%
108	Nauru	26.32	0.08%	67	0.00%
109	San Maríno	24.31	0.07%	64	0.00%
110	Svätý lucia	21.52	0.06%	78	0.00%
111	Svätý Vincent a grenadíny	21.37	0.06%	70	0.00%
112	Montserrat	16.53	0.05%	78	0.00%

Desať najlepších krajín navyše zahŕňa krajiny, ktorých vláda je pripravená bezohľadne bojovať proti daňovým únikom ... v iných krajinách.

Takto vyzerá top 10 krajín s najvyšším finančným tajomstvom.

10. Ostrov Guernsey

Index Guernsey Financial Secrecy Index - ostrov s populáciou 60 tisíc ľudí - v porovnaní s predchádzajúcim hodnotením vzrástol o 7 pozícií. Predstavuje 0,5% svetového obchodu s offshore finančnými službami.

V dôsledku obrovskej veľkosti pobrežného „priemyslu“ ostrova dominuje miestnemu hospodárstvu finančný sektor. Podľa štatistickej služby Guernsey je 21% pracovnej sily vo finančnom sektore a približne 40% hrubej pridanej hodnoty je v rovnakom sektore.

Vláda „daňových rajov“ teda podporuje medzinárodné štandardy boja proti praniu špinavých peňazí. Pokiaľ však ide o prístup verejnosti k dôležitým firemným údajom, Guernsey sa stáva „tichým územím“.

9. Spojené arabské emiráty (Dubaj)

Dubaj je dôležitým finančným centrom Blízkeho východu. Jeho štatút je založený predovšetkým na finančných tokoch z oblasti bohatej na ropu a je tiež vysvetlený historickou úlohou Dubaja ako pohodlnej obchodnej brány medzi Európou a rýchlo rastúcou Áziou.

Finančné centrum v Dubaji samo osebe vo všetkých materiáloch označuje „finančné centrum na celom daňovom území“, to znamená, že neposkytuje daňové výhody. Zostavovatelia ratingu finančného tajomstva z roku 2018 zároveň nepochybujú o tom, že Dubaj je jedným z najlepších daňových rajov na svete. Nachádza sa v zóne voľného obchodu, má nízku daňovú sadzbu a veľa prostriedkov na zachovanie bankového tajomstva.

Značná časť finančných tokov prúdiacich do Dubaja má formu hotovosti alebo zlata.

8. Taiwan

Prvá, ale nie posledná ázijská krajina v top 10 finančnej transparentnosti.

Prvá podrobná analýza Taiwanu ako offshore centra sa objavila v júli 2017 vďaka skupine výskumníkov CORPNET z University of Amsterdam.

Vedci zistili, že Taiwan je jedným z najslávnejších miest pre offshore kapitál na svete. Výsledky štúdie prekvapili výskumný tím, ktorý poznamenal, že v predchádzajúcich štúdiách založených na údajoch MMF Taiwan nebol uvedený. A to všetko preto, že krajina sa nezúčastňuje na štatistikách MMF pod tlakom Číny.

Pokiaľ ide o význam Taiwanu v offshore svete, vedci poznamenali: „Taiwan je známy svojimi technologickými spoločnosťami, ktoré často vlastnia čínske firmy prostredníctvom Hongkongu (33%) a Karibiku (20%) alebo ich vlastné firmy v Hongkongu cez Karibik (12%). ".

7. Nemecko

Nemecko predstavuje viac ako 5% celosvetového offshore finančného trhu. Nemecká vláda má zmiešaný pohľad na finančné tajomstvo. V posledných rokoch Nemecko podniklo dôležité kroky na boj proti daňovým únikom a praniu špinavých peňazí, a to na medzinárodnej i vnútroštátnej úrovni.

V nemeckom práve však pretrvávajú vážne medzery a neopatrné uplatňovanie daňových pravidiel a pravidiel proti praniu špinavých peňazí predstavuje hrozbu pre účinnosť boja proti daňovým únikom.

Nemecká vláda je zároveň proti verejným registrom skutočného vlastníctva a jednostrannému automatickému predkladaniu daňových informácií rozvojovým krajinám, pričom trvá na vzájomnej výmene.

6. Luxembursko

Luxemburské veľkovojvodstvo sa nachádza na šiestom mieste v indexe finančného tajomstva 2018, a to vďaka veľmi veľkému podielu na trhu zahraničných finančných služieb (viac ako 12 percent celosvetového).

Luxembursko bolo donedávna smrteľnou hviezdou bankového tajomstva v Európe z dôvodu svojho agresívneho postoja k európskym iniciatívam v oblasti finančnej transparentnosti. Od roku 2013 do roku 2015 sa však Luxembursko zapojilo do rôznych medzinárodných iniciatív týkajúcich sa výmeny finančných informácií.

Napriek týmto zlepšeniam zostáva Luxembursko jednou z najdôležitejších offshore zón na svete. Vévodstvo má viac ako 1 000 investičných fondov a asi 200 bánk - viac ako v ktoromkoľvek z miest na Zemi.

5. Singapur

Bývalá britská kolónia predstavuje viac ako štyri percentá globálneho trhu s offshore finančnými službami.

Singapur bojuje s Hongkongom o titul „vedúce finančné centrum v Ázii.“ Singapur slúži predovšetkým pre juhovýchodnú Áziu, zatiaľ čo Hongkong slúži predovšetkým pre Čínu a severnú Áziu. Mnoho čínskych a severoázijských finančných investorov, ktorí nie sú spokojní s kontrolou Číny nad Hongkongom, však uprednostňujú ponechanie svojich aktív v nezávislejšom Singapure.

Napriek jasnému ázijskému zameraniu Singapuru prichádza do krajiny veľká časť bankových vkladov zo Spojených štátov a Anglicka.

4. Hongkong

Osobitný administratívny región Číny má pomerne vysokú mieru utajenia (71 zo 100 možných) a predstavuje 4,17% svetového trhu zahraničných finančných služieb. Tento ukazovateľ navyše každoročne rastie.

Oficiálna úloha Hongkongu ako „osobitného administratívneho regiónu“ Číny zahŕňa dve hlavné zložky, ktoré sú základom zahraničného finančného úspechu:

po prvé, ochrana, ktorú Čína poskytuje Hongkongu, upokojuje zahraničných hráčov;

po druhé, Hongkong má z Číny vysoký stupeň autonómie vo všetkých veciach, s výnimkou vonkajších vzťahov a obrany, čo umožňuje čínskym orgánom takmer nezasahovať do hongkonského finančného sektora.

3. Kajmanské ostrovy

Jedna z najslávnejších offshore spoločností na svete. Kajmanie ostrovy je zámorské územie Spojeného kráľovstva. Majú teda významnú politickú a ekonomickú autonómiu od Spojeného kráľovstva a zároveň silnú podporu a dohľad zo Spojeného kráľovstva. Toto spojenie dáva majiteľom finančných aktív istotu, že v prípade potreby budú môcť získať pomoc od britských Themisov a že Spojené kráľovstvo zabezpečí politickú stabilitu ostrovov.

Predtým boli Kajmanské ostrovy zlomovým bodom pašovania drog a prania špinavých peňazí. Teraz je však väčšina podnikania na ostrovoch úplne legálna a je spojená s najväčšími bankami, spoločnosťami, hedžovými fondmi a inými organizáciami. Kajmanské ostrovy vo všeobecnosti ponúkajú finančné subjekty z celého sveta, najmä z Európy a Spojených štátov, nízke daňové a regulačné prostredie.

2. USA

V období od roku 2015 do roku 2018 sa americký podiel na svetovom trhu zahraničných finančných služieb zvýšil o 14% na 22,3%.

Zatiaľ čo americké úrady neustále hľadajú spôsoby, ako sa chrániť pred zahraničnými daňovými rajmi, neuvažujú osobitne o úlohe svojho štátu pri získavaní nelegálnych finančných tokov.

Namiesto toho, aby sa USA dohodli na pripojení sa k novému mnohostrannému štandardu automatizovanej výmeny finančných informácií (CRS), Amerika dodržiava svoj vlastný model FATCA, ktorý napriek technickým podobnostiam zrejme nie je spojený s PRS. Nezávislý prístup USA odrádza od medzinárodného boja proti daňovým podvodom, praniu špinavých peňazí a finančnej trestnej činnosti.

Rusko sa však pripojilo k CRS v roku 2016.

1. Švajčiarsko

Najpriehľadnejšia krajina, pokiaľ ide o zverejňovanie finančných informácií, nemení svoju povesť spoľahlivého medzinárodného bankového trezoru.

Švajčiarsko je jedným z najväčších zahraničných finančných centier na svete a jedným z najväčších daňových rajov na svete. Podľa Švajčiarskej asociácie bankárov je v krajine 6,6 bilióna švajčiarskych frankov (6,5 bilióna dolárov), z čoho 48% je získaných zo zahraničia. Vďaka tomu je Švajčiarsko svetovým lídrom v medzinárodnom cezhraničnom spravovaní aktív. Vlastní 25% tohto trhu.

Okrem správy aktív a správy peňazí ponúka Švajčiarsko investičné bankovníctvo, hedžové fondy a štruktúry daňových únikov, offshore spoločnosti a správu dôvery a mnoho ďalších finančných služieb.

Rusko v indexe finančného tajomstva

Naša krajina je na 29. mieste (64 bodov) v zozname krajín s najnepriehľadnejším finančným systémom. To je horšie v porovnaní s pozíciou v predchádzajúcom ratingu (30. miesto s úrovňou krytia 54%). Naposledy však tvorcovia indexu vzali do úvahy menej parametrov.

Send